24 ноября 2025

Интернет-конференция «Уплата имущественных налогов»

Интернет-конференция «Уплата имущественных налогов»

1.Вопрос: В каких случаях налоговое уведомление не направляется налогоплательщику – физическому лицу (ФЛ)?

Налоговые уведомления не направляются по почте на бумажном носителе в следующих случаях:

1) наличие налоговой льготы, налогового вычета, иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налога;

2) если общая сумма налогов, отражаемых в налоговом уведомлении, составляет менее 300 рублей, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления;

3) налогоплательщик является пользователем интернет-сервиса ФНС России – Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц и при этом не направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения налоговых документов на бумажном носителе;

4) налогоплательщик направил в налоговый орган уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг (далее – ЕПГУ).

2.Вопрос: Какой обратный адрес указывается на конверте при направлении налогоплательщикам налогового уведомления почтой?

Массовую печать и рассылку налогоплательщикам налоговых уведомлений осуществляют Центры печати ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России, поэтому на почтовых конвертах указывается адрес соответствующего Центра печати, а не налогового органа.

3.Вопрос: Если не пришло уведомление по почте и отсутствует в личном кабинете для физических лиц?

Ответ: На отсутствие направления налогового уведомления могут влиять несколько факторов: применение налоговых льгот, наличие положительного сальдо ЕНС, формирование налоговых обязательств на сумму менее 300 рублей. Если отсутствуют вышеперечисленные причины, есть сомнения, то рекомендуем обратиться в любой налоговый орган по месту нахождения недвижимости или через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц.

4.Вопрос: Можно ли получать уведомления на портале Госулуг?

Ответ: Получение налоговых уведомлений через ЕПГУ возможно при соблюдении двух условий (пункт 1.2 статьи 21 Кодекса):

- налогоплательщик должен быть зарегистрирован в единой системе идентификации и аутентификации на ЕПГУ;

- налогоплательщик направил через ЕПГУ уведомление о необходимости получения документов от налоговых органов в электронной форме через ЕПГУ (форма такого уведомления утверждена приказом ФНС России от 12.05.2023 № ЕД-7-21/309@).

На основании такого уведомления налоговый орган разместит в личном кабинете пользователя ЕПГУ адресованные ему налоговые уведомления после их формирования.

5.Вопрос: Почему пришло уведомление на несовершеннолетнего. Это ошибка?

Ответ: Нет, это не ошибка. Несовершеннолетний действительно должен платить налоги, если является собственником жилья или доли в нем, земельного участка и других объектов недвижимости. Налоги за несовершеннолетних обязан уплатить законный представитель.

6.Вопрос: Как уплатить налог за ребенка?

Ответ: есть несколько способов уплаты налогов. В электронном виде: через сайт ФНС России с помощью сервиса «Уплата налогов, страховых взносов физических лиц», через Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц, а также через приложение для мобильных устройств «Налоги ФЛ». Или по платежным документам: через кассы, терминалы банков, в офисах «Почты России». Чтобы заплатить налог за ребенка в Личном кабинете налогоплательщика, нужно открыть вкладку «Семейный доступ». В этой вкладке нажимаете кнопку «Добавить пользователя», далее вводите логин (ИНН) Личного кабинета несовершеннолетнего ребенка и нажимаете кнопку «Отправить запрос» (в Личном кабинете несовершеннолетнего ребенка может быть не более двух подтвержденных запросов). Дальше переходите в Личный кабинет ребенка и подтверждаете свой запрос. Добавленные в этот список несовершеннолетние дети исключаются из него автоматически после 18 лет. Это можно сделать и раньше, по желанию любой из сторон, для этого нужно нажать крестик у добавленного в списке пользователя и подтвердить исключение. В разделе «Налоги» появится всплывающий список, куда входят только добавленные несовершеннолетние дети. Переключая пользователей в этом списке, можно заплатить налоги любым удобным способом: банковской картой, через онлайн-банк или по квитанции. Кстати, пользователи личных кабинетов налогоплательщика налоговые уведомления по почте не получат.

7.Вопрос: Что произойдет если вовремя не уплатить?

Ответ: Срок уплаты физическими лицами имущественных налогов за 2024 год истекает 1 декабря 2025 года. После этого неуплаченные налоги становятся долгом, который будет расти каждый день до полного погашения, на задолженность будут начисляться пени за каждый день просрочки.

8.Вопрос: Сейчас появилась информация про бесспорный порядок взыскания. Что это такое?

Ответ: С 1 ноября 2025 года вступил в силу Федеральный закон от 31.07.2025 № 287-ФЗ, который изменяет порядок учета и взыскания налоговой задолженности физических лиц (далее – задолженность): если ранее (до 1 ноября 2025 года) взыскание осуществлялось только в судебном порядке на основании судебного акта, то с 1 ноября 2025 года новый порядок взыскания применяется ко всей сумме задолженности, составляющей отрицательное сальдо налогоплательщика (без учета вида налогов).

В основе изменений лежит принцип бесспорности задолженности, который подразумевает включение в сальдо ЕНС и взыскание только тех начислений, в отношении которых отсутствует спор.

При наличии спора, взыскание задолженности осуществляется в судебном порядке.

Переходные положения Закона №287-ФЗ обеспечивают плавный переход к новому механизму взыскания, внесению изменений, и законных интересов граждан предоставление им временных возможностей для принятия новых условий.

Переходные положения предусматривают правило, согласно которому в соответствии с ч.2 статьи 3 № 287-ФЗ физическим лицам, имеющим задолженность, в отношении которой не было направлено заявление в суд, на момент введения нового закона, направляется специальное «Информационное сообщение» после 01.11.2025 года.

9.Вопрос: Что такое налог с вкладов? До этого ничего не приходило.

Ответ: С 2021 года в России действует налог на доход, полученный от вкладов в банках. Федеральный закон от 26.03.2022 №67-ФЗ ввёл временный мораторий, согласно которому проценты по вкладам в российских банках, полученные в 2021 и 2022 годах, не облагались НДФЛ. Это решение было принято, чтобы поддержать население в условиях экономических санкций.

Впервые налог на вклады в 2024 году заплатили граждане, разместившие денежные средства на банковских депозитах в 2023 году и получившие доход, превышающий необлагаемую налогом сумму.

В 2025 году вкладчикам необходимо будет уплатить налог с доходов в виде процентов от банковских вкладов, находящихся на территории Российской Федерации, за период 2024 года. Необлагаемый доход зависит от ключевой ставки Банка России и рассчитывается по формуле: 1 млн рублей * 21% и равен 210 тыс. рублей. Таким образом, налогом будет облагаться только сумма процентов по всем вкладам гражданина за 2024 год, которая превышает 210 тысяч рублей. Сумма налога указана в налоговом уведомлении. Уплатить налог необходимо не позднее 1 декабря 2025 года.

10.Вопрос: Изменения в расчете налога на имущество?

Ответ: Для расчета налога за налоговый период 2024 года применена кадастровая стоимость объектов недвижимости, при этом для исчисления налога использованы коэффициенты:

- 10% ограничения роста налога по сравнению с предшествующим налоговым периодом — для регионов, где кадастровая стоимость применяется в качестве налоговой базы третий и последующие годы;

Применены изменения в системе налоговых ставок и льгот в соответствии с нормативными правовыми актами муниципальных образований (законами городов федерального значения) по месту нахождения объектов налогообложения. Подробнее о них можно узнать в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

11.Вопрос: Учитывает ли налоговый орган имеющуюся у налогоплательщика на дату формирования налогового уведомления переплату при определении суммы налога, подлежащей уплате?

Да, сумма налога, подлежащая уплате налогоплательщиком-физическим лицом на основании налогового уведомления, определяется с учетом переплаты, имеющейся у налогоплательщика на дату формирования такого уведомления.

Налоговый орган учитывает все подтвержденные суммы излишне уплаченных налогов и пеней по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц и налогу на доходы физических лиц.

При формировании налогового уведомления не учитываются суммы излишне уплаченных налогов (пеней) в отношении которых до формирования такого уведомления налогоплательщик представил заявление о возврате или о зачете.

12.Вопрос: Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация?

Ответ: Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС России получает от соответствующих регистрирующих органов. На них лежит ответственность за достоверность, полноту и актуальность этих данных. Если информация о вашем имуществе неактуальная (некорректная), следует обратиться в налоговый орган и направить обращение.

Сделать это можно:

через Личный кабинет налогоплательщика,

при личном обращении в любой налоговый орган,

через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России»,

почтовым отправлением.

Налоговый орган проведет проверку и при наличии оснований внесет необходимые изменения в информационные ресурсы, пересчитает налоги, сформирует налоговое уведомление, которое разместит в вашем Личном кабинете налогоплательщика или направит по почте, а также направит Вам официальный ответ.

Назад к списку